Deschiderea unei sucursale nu înseamnă automat că ai nevoie de un alt LEI
O companie deschide o sucursală în străinătate. Compania are deja un LEI (Legal Entity Identifier), dar sucursala are propriul număr de înregistrare local. Are nevoie și de un LEI separat?
Nu automat. O sucursală străină poate fi eligibilă pentru propriul LEI, dar dacă are nevoie de unul depinde de regulile care se aplică activităților și raportării sale. Un simplu număr de înregistrare local nu generează o cerință de LEI.
Primul lucru de stabilit este dacă afacerea este o sucursală sau o filială.
Sucursală vs filială: care este diferența?
O sucursală face parte din aceeași entitate juridică ca sediul central. Înregistrarea ei într-o altă țară nu o transformă într-o companie separată.
O filială este o entitate juridică separată. Dacă activitățile sale necesită un LEI, are nevoie de propriul cod. Nu poate folosi LEI-ul companiei-mamă în locul acestuia.
Politica ROC (Regulatory Oversight Committee) privind sucursalele internaționale face această distincție atunci când stabilește ce sucursale sunt eligibile pentru un LEI.
Când ar trebui o sucursală să folosească LEI-ul sediului central?
Unele reguli de raportare impun LEI-ul sediului central, chiar dacă sucursala ar putea obține propriul cod.
De exemplu, ESMA (European Securities and Markets Authority) explică faptul că o firmă de investiții cu sediul în Uniunea Europeană trebuie să folosească LEI-ul sediului central atunci când raportează tranzacții executate printr-o sucursală din afara Uniunii.
Acest ghid de interpretare privește raportarea tranzacțiilor conform Articolului 26 din MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).
Sucursala face parte din aceeași entitate juridică ca firma de investiții.
Faptul că o sucursală are propriul LEI nu înseamnă că acesta este codul potrivit pentru fiecare raport. Regulile de raportare aplicabile stabilesc ce LEI trebuie folosit.
Când ar putea o sucursală să aibă nevoie de un LEI separat?
Un LEI separat poate fi necesar atunci când cerințele de supraveghere sau de raportare identifică sucursala în mod individual.
Un exemplu vine din sectorul asigurărilor. Ghidul EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) privind utilizarea LEI prevede că autoritățile naționale de supraveghere ar trebui să solicite un LEI pentru sucursalele stabilite în SEE (Spațiul Economic European) ale căror societăți de asigurare sau reasigurare au sediul central în afara SEE.
Acesta este un caz specific de supraveghere. Nu generează o cerință generală ca orice sucursală străină să obțină un LEI.
Un LEI al sucursalei permite autorităților să identifice operațiunile dintr-o anumită țară, menținând în același timp o legătură clară cu sediul central.
Ce sucursale sunt eligibile pentru propriul LEI?
Conform politicii ROC privind sucursalele internaționale, condițiile includ:
Sucursala este situată într-o țară diferită de cea a sediului central.
Este înregistrată într-un registru comercial, de reglementare sau fiscal accesibil public.
Datele de referință ale LEI o identifică drept sucursală și înregistrează legătura sa cu sediul central.
Dacă societatea are mai multe sucursale în aceeași țară străină, politica prevede un singur LEI pentru sucursala principală sau pentru rețeaua de sucursale din acea țară. Fiecare birou nu primește propriul cod.
Aceste condiții stabilesc eligibilitatea. Ele nu fac, prin ele însele, ca un LEI să fie obligatoriu.
Ce ar trebui să verifici înainte de a solicita?
Dacă o bancă, un broker sau o autoritate de supraveghere îi solicită sucursalei tale un LEI, clarifică trei aspecte:
Au nevoie de LEI-ul sediului central sau de un LEI separat pentru sucursală?
Pentru ce tranzacție sau raport va fi folosit codul?
Dacă solicită un LEI al sucursalei, ce regulă sau condiție de serviciu îl impune?
O întrebare utilă de pus este: „Putem folosi LEI-ul sediului nostru central în acest scop sau solicitați în mod specific un LEI înregistrat pe numele sucursalei?”
Obținerea acestui răspuns înainte de a solicita te ajută să eviți o înregistrare inutilă și te asigură că furnizezi codul corect.